聯營管理

一、模塊簡介

　　聯營企業是指兩個及兩個以上，相同或不同所有制性質的企業法人或事業單位法人，按自愿、平等、互利的原則，共同投資組成的經濟組織。

　　聯營情況在工程行業內很常見，常見于通過聯營完成資質、資源的互補。金石軟件的聯營管理模塊主要針對我方公司與聯營單位的款項往來管理。

二、功能介紹

　　多維度費用管理

　　聯營單位之間的款項往來非常復雜。項目管理軟件從多種維度考慮到了聯營單位資金運轉情況，做出了各種設計。

　　A、扣款管理

　　聯營單位借助我方資質開始項目時，許多費用需要我方代付，在后續結算時予以扣除，并需我方繳納相應的管理費用。

　　系統提供：付款前扣款選項，選中后，每次給聯營單位付款都需要扣繳我方的管理費。

　　需扣除的費用需要在合同中有所體現，并在分包合同模塊中進行填報扣繳金額和比例。

　　其它：

　　聯營項目的稅金管理工作相對復雜。為了使項目賬務更加真實，軟件做出了相應的設計：

　　(1)扣除進項稅

　　要求掛靠方按預算中的“人、材、機”比例以及我方開除銷項等比開具進項發票。如果此時掛靠方沒有按時提供進項，軟件可通過估算稅額進行扣除。待掛靠方提供完整的發票后再從【扣繳返還】中做返還。

　　(2)扣除銷項稅及附加稅

　　由于開出發票產生的應收增值稅及附加稅，可以通過稅金月結單進行結算。

　　收款管理

　　聯營項目的所有收款都將體現在對應的項目合同處，系統將展現單據、日期、金額、經辦人等信息，并可對履約保證金收回進行提醒。

　　C、付款管理

　　與付款相關的往來單位分為：材料商、聯營單位兩種，用戶可以在付款申請的往來單位與付款名稱部位自由選擇。

　　2、發票管理

　　A材料進項票，其中對方單位為聯營單位，開具單位為供應商等(下圖)。

　　收進勞務進項票，其中對方單位為聯營單位，開具單位為勞務公司等(下圖)

　　3、結算管理

　　聯營單位與我司的結算數據統計主要通過【聯營單位結算表】來實現。

　　聯營項目的所有資金收支、發票收支、扣繳費用、扣繳返還、發票進項與銷項對比、進項發票控制對比、工程借還款信息都可以在本報表內顯示并匯總，通過該單據可以全面了解聯營項目的結算相關信息。

　　注：每個項目可代掛靠單位支付的最大金額不能超過 項目可支配余額!

　　聯營單位項目結算表解釋說明:

　　左上角的【聯營單位】列表來自【分包合同】類型為“內部承包”的乙方單位。

　　左下角的【項目列表】來自聯營單位與我單位簽定“內部承包”的【分包合同】中的項目名稱。

　　合同編號：對應當前項目下的承包合同編號;

　　合同金額：對應當前項目下的承包合同金額;

　　稅種：對應【項目維護】->【項目稅金設置】->【增值稅稅率】

　　合同已收款：對應當前項目下的承包合同收取的工程款數額;

　　合同應收款：對應當前項目下的承包合同應收的工程款數額;

　　收款比例：合同已收款/合同金額;

　　增值稅差額：進項增值稅+扣稅金合計-銷項增值稅-返進項稅-返銷項稅;

　　已代付：代支付給材料供應商、分包商或其他往來單位的款項金額;

　　合同已用款：已代付金額+扣稅金合計+扣其他費合計-返還合計;

　　合同可用款：合同已收款-扣管理費合計;

　　項目可支配余額：合同可用款-合同已用款+工程還款累計-工程借款累計;

　　憑證差額：進項發票合計+扣繳合計-銷項發票合計-返還合計;

　　銷項發票合計：對應當前項目下開出發票的合計金額;

　　銷項增值稅：對應當前項目下開出發票的增值稅稅額;

　　進項發票合計：對應當前項目下收入發票的合計金額;

　　進項增值稅：對應當前項目下收入發票的增值稅稅額;

　　扣稅金合計：對應當前項目聯營單位的【分包合同】->【扣繳費用】下稅金合計;

　　扣管理費合計：對應當前項目聯營單位的【分包合同】->【扣繳費用】下管理費合計;

　　扣其它費合計：對應當前項目聯營單位的【分包合同】->【扣繳費用】下其它費合計;

　　扣繳合計：扣稅金合計+扣管理費合計+扣其其它合計;

　　返進項稅金：對應當前項目聯營單位的【分包合同】->【扣繳返回】下的進項稅合計;

　　返銷項稅金：對應當前項目聯營單位的【分包合同】->【扣繳返回】下的銷項稅合計;

　　返其它費：對應當前項目聯營單位的【分包合同】->【扣繳返回】下的其它費合計;

　　返還合計：返進項稅金+返銷項稅金+返其它費;

　　銷項票收款差額：當前項目累計開出發票與收款之差;

　　進項票付款差額：當前項目累計收進發票與付款之差;

　　工程借款累計：對應當前項目下該聯營單位的工程借款;

　　工程還款累計：對應當前項目下該聯營單位的工程還款。