稅務管理

　　一、前言

　　金石軟件根據符合我國稅收管理特點，具有自定義配置管理的全稅種、全過程、線上化、自動化的納稅申報管理功能，并設計了按單項目計算稅務成本的專項方案，幫助集團企業實現一套系統“集中算稅、一鍵算稅、一鍵申報”的稅金集中化、共享化管理目標，通過稅金數據一體化信息系統管理，以及完善的風險管控體系，幫助企業主動防范涉稅風險，確保票稅管理合規、可控。

　　通過稅務籌劃、稅金管理和發票管理的共享化，使企業票稅管理的資源投入最優化、效率提升最大化、集團管控集中化，有效降低涉稅管理成本，優化業務流程。

　　二、軟件功能

　　【繳稅單】用于填寫已繳稅金和補繳稅金的單據。

　　【稅金月結單】為了核算項目的稅務成本，包括附加稅。稅金月結單是根據當前項目當月發票(已審核)生成，其中進項發票要確認 “認證”。

　　在做繳稅單和稅金月結單之前先設置稅金計算方法，設置方法如下：

　　【工程管理】—【項目維護】—選好對應的項目點擊項目稅金設置，設置稅金計算方法、稅率等，如下圖

　　二、操作流程：

　　企業常見的稅務根據項目所在地的不同分為異地、本地兩種。其中本地項目計稅相對簡單，通過企業的稅金月結單和繳稅單的配合即可完成。

　　1、異地繳稅

　　如果項目所在地屬于異地，稅金計算方法為一般計稅法(有預交)，繳稅流程為：繳稅單(已繳稅金)->稅金月結單->繳稅單(補繳稅金)。

　　下面我們以異地項目為例，異地項目需要開具發票，應向建筑服務發生地主管國稅機關預繳稅款。

　　預繳稅款可通過【財務管理】-【繳稅單】實現。填報已繳稅金、對應項目、核算月份、上繳單位、收繳單位、開票金額、上繳稅種等數據生成繳稅單，如有完稅憑證，可直接導入對應繳稅單的證件。

　　2 稅金月結

　　企業的稅務管理工作一般以月度為單位，在金石軟件中，每月底將根據做好的繳稅單、發票單自動生成項目的稅務成本等生成稅金月結單。

　　操作流程：點擊【財務管理】-【稅金月結單】點擊新建，選擇項目、核算月份，自動生成項目稅務情況。

　　其中增值稅根據銷項減進項得出。城市建設維護稅、教育附加稅、地方教育附加稅、印花稅、水利基金根據項目維護項目稅金設置自動計算，其它稅費可以直接輸入。

　　稅金計算方法和單據明細中數據來源，在單據下方有對應的解釋。

　　其中增值稅根據銷項-進項得出的金額。城市建設維護稅、教育附加稅、地方教育附加稅、印花稅、水利基金是根據項目維護中項目稅金設置自動帶入，也可以二次修改繳稅基數和稅率。其它稅費可以直接輸入應繳稅金。稅金計算方法和單據明細中數據來源，在單據下方有對應的解釋。

　　3 查找未開票事項

　　企業經營過程中，商務合作所產生的發票往往不能及時開具，企業可通過采購單列表中的篩選功能，查找未開票項目，以便于催要發票。

　　4 補繳稅務

　　稅金月結單生成之后，系統提供特殊選項：根據稅金月結單自動生成補繳稅金。

　　點擊之后選擇生成月份、稅金月結單、附件、經辦人、上繳單位、收繳單位，點擊生成繳稅單。

　　5、稅務成本計算

　　最后可以通過項目成本利潤核算單項目繳稅成本。選擇項目成本計算方式：

　　以不含稅金額計算成本、繳稅單計入成本為例：項目成本中會列出繳稅科目明細費用總和，最后計入項目成本。