稅務(wù)管理

　　一、前言

　　金石軟件根據(jù)符合我國(guó)稅收管理特點(diǎn)，具有自定義配置管理的全稅種、全過(guò)程、線上化、自動(dòng)化的納稅申報(bào)管理功能，并設(shè)計(jì)了按單項(xiàng)目計(jì)算稅務(wù)成本的專項(xiàng)方案，幫助集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)一套系統(tǒng)“集中算稅、一鍵算稅、一鍵申報(bào)”的稅金集中化、共享化管理目標(biāo)，通過(guò)稅金數(shù)據(jù)一體化信息系統(tǒng)管理，以及完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，幫助企業(yè)主動(dòng)防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，確保票稅管理合規(guī)、可控。

　　通過(guò)稅務(wù)籌劃、稅金管理和發(fā)票管理的共享化，使企業(yè)票稅管理的資源投入最優(yōu)化、效率提升最大化、集團(tuán)管控集中化，有效降低涉稅管理成本，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。

　　二、軟件功能

　　【繳稅單】用于填寫(xiě)已繳稅金和補(bǔ)繳稅金的單據(jù)。

　　【稅金月結(jié)單】為了核算項(xiàng)目的稅務(wù)成本，包括附加稅。稅金月結(jié)單是根據(jù)當(dāng)前項(xiàng)目當(dāng)月發(fā)票(已審核)生成，其中進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要確認(rèn) “認(rèn)證”。

　　在做繳稅單和稅金月結(jié)單之前先設(shè)置稅金計(jì)算方法，設(shè)置方法如下：

　　【工程管理】—【項(xiàng)目維護(hù)】—選好對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目點(diǎn)擊項(xiàng)目稅金設(shè)置，設(shè)置稅金計(jì)算方法、稅率等，如下圖

　　二、操作流程：

　　企業(yè)常見(jiàn)的稅務(wù)根據(jù)項(xiàng)目所在地的不同分為異地、本地兩種。其中本地項(xiàng)目計(jì)稅相對(duì)簡(jiǎn)單，通過(guò)企業(yè)的稅金月結(jié)單和繳稅單的配合即可完成。

　　1、異地繳稅

　　如果項(xiàng)目所在地屬于異地，稅金計(jì)算方法為一般計(jì)稅法(有預(yù)交)，繳稅流程為：繳稅單(已繳稅金)->稅金月結(jié)單->繳稅單(補(bǔ)繳稅金)。

　　下面我們以異地項(xiàng)目為例，異地項(xiàng)目需要開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)向建筑服務(wù)發(fā)生地主管國(guó)稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。

　　預(yù)繳稅款可通過(guò)【財(cái)務(wù)管理】-【繳稅單】實(shí)現(xiàn)。填報(bào)已繳稅金、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目、核算月份、上繳單位、收繳單位、開(kāi)票金額、上繳稅種等數(shù)據(jù)生成繳稅單，如有完稅憑證，可直接導(dǎo)入對(duì)應(yīng)繳稅單的證件。

　　2 稅金月結(jié)

　　企業(yè)的稅務(wù)管理工作一般以月度為單位，在金石軟件中，每月底將根據(jù)做好的繳稅單、發(fā)票單自動(dòng)生成項(xiàng)目的稅務(wù)成本等生成稅金月結(jié)單。

　　操作流程：點(diǎn)擊【財(cái)務(wù)管理】-【稅金月結(jié)單】點(diǎn)擊新建，選擇項(xiàng)目、核算月份，自動(dòng)生成項(xiàng)目稅務(wù)情況。

　　其中增值稅根據(jù)銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)得出。城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加稅、地方教育附加稅、印花稅、水利基金根據(jù)項(xiàng)目維護(hù)項(xiàng)目稅金設(shè)置自動(dòng)計(jì)算，其它稅費(fèi)可以直接輸入。

　　稅金計(jì)算方法和單據(jù)明細(xì)中數(shù)據(jù)來(lái)源，在單據(jù)下方有對(duì)應(yīng)的解釋。

　　其中增值稅根據(jù)銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)得出的金額。城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加稅、地方教育附加稅、印花稅、水利基金是根據(jù)項(xiàng)目維護(hù)中項(xiàng)目稅金設(shè)置自動(dòng)帶入，也可以二次修改繳稅基數(shù)和稅率。其它稅費(fèi)可以直接輸入應(yīng)繳稅金。稅金計(jì)算方法和單據(jù)明細(xì)中數(shù)據(jù)來(lái)源，在單據(jù)下方有對(duì)應(yīng)的解釋。

　　3 查找未開(kāi)票事項(xiàng)

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，商務(wù)合作所產(chǎn)生的發(fā)票往往不能及時(shí)開(kāi)具，企業(yè)可通過(guò)采購(gòu)單列表中的篩選功能，查找未開(kāi)票項(xiàng)目，以便于催要發(fā)票。

　　4 補(bǔ)繳稅務(wù)

　　稅金月結(jié)單生成之后，系統(tǒng)提供特殊選項(xiàng)：根據(jù)稅金月結(jié)單自動(dòng)生成補(bǔ)繳稅金。

　　點(diǎn)擊之后選擇生成月份、稅金月結(jié)單、附件、經(jīng)辦人、上繳單位、收繳單位，點(diǎn)擊生成繳稅單。

　　5、稅務(wù)成本計(jì)算

　　最后可以通過(guò)項(xiàng)目成本利潤(rùn)核算單項(xiàng)目繳稅成本。選擇項(xiàng)目成本計(jì)算方式：

　　以不含稅金額計(jì)算成本、繳稅單計(jì)入成本為例：項(xiàng)目成本中會(huì)列出繳稅科目明細(xì)費(fèi)用總和，最后計(jì)入項(xiàng)目成本。